퇴직금과 퇴직연금, 진짜 차이를 아시나요? DB형, DC형, IRP까지 총정리!

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퇴직금과 퇴직연금의 핵심 차이점

많은 분들이 퇴직금을 일시금으로 받으면 퇴직금, 연금으로 받으면 퇴직연금이라고 오해합니다. 그러나 정확히 말하면 퇴직금은 회사가 보유하고 있다 퇴직 시 지급하는 것이고, 퇴직연금은 회사가 미리 금융사에 맡겨 놓은 퇴직급여를 퇴직 시 금융사를 통해 받는 제도입니다.

• 퇴직금: 회사가 직접 지급, 기업 부도 시 지급 불능 가능성 있음
• 퇴직연금: 금융사에 정립, 기업 부도와 무관하게 수령 가능
• 퇴직금은 일부 압류 가능, 퇴직연금은 압류 불가
• 퇴직금은 직접 운용 불가, 퇴직연금은 직접 운용 가능

퇴직연금 3총사: DB형, DC형, IRP

1. 확정급여형(DB형)

• 회사가 퇴직급여를 금융사에 정립하고 직접 운용함
• 퇴직 시 직전 3개월 평균임금 기반 법정 퇴직급여를 보장함
• 누적 정립금이 적거나 많아도, 회사는 법정 급여만큼 책임지고 지급함
• 수익률은 평균 약 1.5% 수준으로 낮음
• 근로자 입장에선 퇴직금과 금액상 큰 차이 없음

2. 확정기여형(DC형)

• 회사가 해마다 퇴직급여를 정립하지만 운용은 근로자 본인 책임
• 정립금 수익률이 퇴직금에 직접 영향을 줌
• 수익률이 좋으면 퇴직급여가 늘어나고, 나쁘면 줄어듦
• 한 번 DC형으로 전환하면 DB형으로는 다시 못 돌아감

3. 개인형 IRP (Individual Retirement Pension)

• 개인이 퇴직급여나 자발적 납입금을 적립
• 세액공제 혜택이 있음 (연말정산 최대 700만 원 한도)
• 정립 목적에 따라 ‘정립 IRP’와 ‘퇴직 IRP’로 구분됨
• 기업형 IRP는 회사가 지정한 금융사에 정립하고 근로자가 운용함

DB형과 DC형, 어떤 걸 선택해야 유리할까?

DB형이 유리한 경우

• 승진 기회가 많고 임금 인상률이 높은 경우
• 안정적인 급여 성장 곡선을 그릴 수 있다면 DB형이 더 유리
• 퇴직 시점 직전 3개월 평균임금이 퇴직급여 산정 기준이기 때문

DC형이 유리한 경우

• 승진 기회가 적고, 임금이 정체되어 있다면 DC형이 유리할 수 있음
• 본인이 금융상품에 대한 이해도가 높고 직접 운용에 자신이 있는 경우

기업형 IRP, 잘 활용하면 득… 방치하면 실

• 기업형 IRP는 회사가 금융사 한 곳을 지정하여 근로자 퇴직급여를 정립
• 대부분 은행 예금 1%대에만 운용되어 수익률이 낮음
• 증권사, 저축은행 등을 활용해 수익률 2~3%대로 올릴 수 있음
• ETF 등 고수익 상품도 가능하지만, 손실 위험도 감안해야 함
• 운용은 전적으로 근로자 책임이므로 무관심은 손해로 직결됨

퇴직연금 사업자 선택이 중요하다

• 퇴직연금 사업자는 퇴직급여를 보관 및 운용할 금융기관을 말함
• 회사가 특정 금융사 한 곳만 지정하는 경우, 근로자는 선택권이 없음
• 증권사, 은행, 보험사 등 다양하게 열려 있어야 운용 전략 다양화 가능
• 은행은 ETF 운용 불가, 운용 능력은 증권사가 더 우수한 편

결론: 선택과 관심이 퇴직급여를 좌우한다

퇴직금이든 퇴직연금이든 회사에서 주는 것이 아니라, 결국 내가 준비하는 것입니다. 제도를 모르고 방치하면 1천만 원 이상의 손해를 볼 수도 있습니다. 퇴직연금 제도를 도입한 회사라면 DB형, DC형, IRP의 특징을 이해하고 자신에게 유리한 방향으로 선택해야 합니다.

또한 운용에 대한 관심과 지식은 필수입니다. 예금 금리조차 비교하지 않고 무작정 맡겨두는 것은 퇴직금의 미래 가치를 갉아먹는 일입니다. 최소한 은행과 저축은행 이자 차이 정도는 알고 있어야 하며, 다양한 금융 상품을 학습하고 활용할 준비가 필요합니다.

앞으로 이어질 내용에서는 DC형으로 전환하는 가장 유리한 시점에 대해 구체적인 사례를 들어 분석하겠습니다.

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